我看被審計單位是這么做的賬，借：應(yīng)付職工薪酬-短期薪酬-職工福利費65399.47，貸：銀行存款65399.47，又做了筆借：應(yīng)付職工薪酬-短期-福利費 -65399.47，貸：銀行存款-65399.47，這是什么意思？

第二筆是沖掉第一筆，發(fā)現(xiàn)分錄不合適，沖掉了

我看了，他是掛錯供應(yīng)商了，但他很多筆都是這個分錄，借：應(yīng)付職工薪酬-短期薪酬-職工福利費XXX，貸：銀行存款xxx，他這樣的的賬務(wù)處理對嗎？

如果記入福利費，那么前邊要計提一筆，借:工程施工-工程成本-間接費用-福利費，貸:應(yīng)付職工薪酬

在建設(shè)期，借：在建工程-待攤投資-職工福利費，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費，是這種吧

是的，你的理解是正確的

那被審計單位他們付食堂釆購的物資這么做賬那里有問題？

左邊金額是借方，右邊是貸方金額

我感覺進項稅和進項稅額轉(zhuǎn)出相沖不對，感覺成本低了

這個賬怎么做才是對的？

我能看一下他是怎么計提成本的嗎，這個是付款時候的，沒有計提的，

沒有計提的，都是這么做的

我認為是這樣的分錄 借:在建工程 稅（進項） 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:在建工程 貸:稅（進項轉(zhuǎn)出） 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款

如果他沒做進項稅額這筆分錄：是不是世界做：在建工程-待攤投資-管理費-XXX貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利XXX 借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利XXX 貸：應(yīng)付賬款-XXX也合適，但這個是專戶

如果沒付款，應(yīng)付職工薪酬掛著就好，為啥要走應(yīng)付賬款呢，等付款，沖應(yīng)付職工薪酬就好