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老師您好！小規(guī)模納稅人，開專票的增值稅是102.45元，附加稅應交多少？怎么做賬務處理？
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你好這個你的收入應該沒有達到起征點。
只需要交城建稅就可以了，按照增值稅的2.5%來算。
借，稅金及附加貸，應交稅費，應交城建稅。
03/07 15:14
84785033 
03/07 15:20
是沒達到起征點，銀行扣款是106.03元，這個數(shù)怎么算出來的？
宋生老師 
03/07 15:21
你發(fā)來看一下，附加稅應該沒有這么多啊。
宋生老師
03/07 15:21
你把你的完稅憑證發(fā)來看一下。
84785033
03/07 15:25
應交的稅是應該是增值稅102.45+102.45*2.5%對嗎？
宋生老師
03/07 15:26
你好對的，但是有的地方的城建稅是7%。
宋生老師
03/07 15:26
所以減半的話是3.5%，你要確認一下你那邊是多少。
84785033
03/07 15:30
102.45+102.45*7%?2=106.03應該是這樣
84785033
03/07 15:31
老師您好！地方教育費附加和地方教育費附加不用交嗎？
宋生老師
03/07 15:32
你好，是的，這個沒有達到起征點是不用交的。
84785033
03/07 15:35
老師您好！做賬務處理借：應交稅費應交增值稅102.45應交稅費應交城建稅3.58貸：銀行存款106.03對嗎？
宋生老師
03/07 15:36
你好，支付的時候就是這樣子做。
84785033
03/07 15:37
那上個月要做計提是嗎？借：稅金及附加3.58貸：應交稅費應交城建稅3.58對嗎？
宋生老師
03/07 15:37
你好，對的，就是這樣子做。
84785033
03/07 15:40
老師上個月沒計提，這個月可以補計提的嗎？
宋生老師
03/07 15:41
你好，可以的，這個可以補充計提
84785033
03/07 15:47
謝謝宋老師
宋生老師
03/07 15:49
你好，不用客氣的了。
84785033
03/07 16:05
老師您好！老板從公司取錢，附言是備用金，賬務處理是借：其他應收款老板貸：銀行存款嗎？
宋生老師
03/07 16:05
你好，可以的操作沒問題
84785033
03/07 16:10
那老板的其他應收款最遲什么時候要還回公司？
宋生老師
03/07 16:12
你好，這個建議在年底的時候歸還。
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