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問題已解決
1，支付貨款:借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 貸：銀行存款/其他貨幣資金 2，暫估入庫:借：庫存商品/原材料/周轉(zhuǎn)材料等（根據(jù)貨物用途） 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 3，發(fā)票來時(shí): 借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 貸：庫存商品/原材料等 實(shí)際入庫金額:借：庫存商品/原材料等 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ??一般納稅人需拆分 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 差異處理，暫估少了100元，借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 100 貸：庫存商品/原材料等 100 這樣對嗎
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您好，不用折成差異，最簡單的處理就是發(fā)票來了沖暫估分錄，全沖，再按發(fā)票做分錄，也不用算差異，多簡單，簡單粗暴
03/05 22:02
84785020 
03/05 22:02
具體分錄怎么寫
董孝彬老師 
03/05 22:07
?202X05本月末從業(yè)務(wù)系統(tǒng)里導(dǎo)出“截止本月末202X0531”未開票的采購單，全部暫估入庫，借：原材料或庫存商品 ?貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），下月初 全部沖回 ? 借：原材料或庫存商品（負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商）（負(fù)），收到發(fā)票正常做分錄 ?借：原材料或庫存商品 ?進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），202X06下月末又是統(tǒng)計(jì) “截止本月末202X0630” ?全部未開票暫估，每月都是這樣滾動(dòng)。這樣不用查，來票就記賬。
84785020
03/05 22:08
沒開票已經(jīng)付款，后續(xù)有開票具體分錄怎么寫
董孝彬老師
03/05 22:11
?您好，，借：原材料或庫存商品 ?貸：應(yīng)付賬款，付款借：應(yīng)付賬款 ?貸:銀行 ? 發(fā)票來了 全部沖回 ? 借：原材料或庫存商品（負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商）（負(fù)），收到發(fā)票正常做分錄 ?借：原材料或庫存商品 ?進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款
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