問題已解決
老師,一工程施工企業,項目在同城,項目未開工前,按合同就收到了開發商支付過來的一筆預付款,請問這時需要預繳增值稅嗎?以后根據完工進度結算價款,那以后每次產生增值稅義務,到底是以哪個時間點來確認?工程款結算確認單或開發票或收到工程款時?



你好,異地預繳增值稅是在開票時候預繳,企業與項目在同一城市不需要預繳
03/05 14:04

84785019 

03/05 14:14
老師講課時,收到了預收款(還沒開工)時也得預繳增值稅?

言-老師 

03/05 14:17
這個是書上知識點,考試的話跟教材,但是在實務中基本都是開票時預繳

84785019 

03/05 14:24
那實務中也就是只要開票了就得預繳,與收沒收到進度款不直接掛勾?

言-老師 

03/05 14:25
正常的在付款時,對方就會要求開票,也就是要預繳了

84785019 

03/05 14:28
什么叫預繳?每是毎月都會申報納稅嗎?

言-老師 

03/05 14:30
預繳是企業與所做的項目不在一個市,需要在項目所在地繳納一部分的增值稅及附加稅,只有異地項目涉及到預繳

84785019 

03/05 14:32
意思是哪個時間節點繳才叫預繳?每月15號前申報后也會繳,哪個是正常激?

言-老師 

03/05 14:36
沒有時間限制,只要異地項目開票就要預繳,預繳的增值稅可以抵扣本月或者下月增值稅

84785019 

03/05 15:36
意思是只要開票就得當天或及時交稅,這個才算預繳是不?

言-老師 

03/05 15:47
對的,還需要在稅務網上開稅跨報,之前是叫外經證
