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問題已解決
小規模二手車交易公司，，當時因為過戶問題，對方給開了二手車統一發票，車落到公司戶上了，后來公司找人開具了二手車發票，過戶走了，錢也沒有進公戶，這些業務當時沒做賬，沒進公戶，也沒有稅務申報，這些信息都是在電子稅務局上看到的，需要納稅申報更正不，去年都沒有做賬，銷售后，還有利潤？
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您好，把稅補申報了吧。因為該業務屬于公司經營活動，即使錢沒進公戶，也產生了應稅行為。在增值稅申報中，小規模納稅人銷售二手車，目前有相應的征收率政策，需按規定申報銷售額；所得稅也進行申報一下。
03/05 13:28
84785003 
03/05 13:30
小規模公司是二手車買賣業務，去年每個月都有業務，怎么更正申報？每個季度都更改嗎？
歲月靜好老師 
03/05 13:33
電子稅局上顯示有銷售的月份，沒進行申報的，都進行補申報。這是正確的，要實在是多沒辦法申報，或者數據不清楚，也可以消極的等老師詢問再處理。按理說，沒申報早該預警了，沒有稅務老師找你們嗎？
84785003
03/05 13:42
都進行申報了，只要是二手車統一銷售發票的業務都沒有填數，直接零申報，小規模去年一年有業務
歲月靜好老師
03/05 13:47
要么按期補申報，要么等老師來查。看老板更偏向哪一個吧。按理說，補申報是對的選擇。
84785003
03/05 13:48
所以之前申報的時候，二手車統一發票進來的，銷售出去的都沒有管，直接零申報處理的，去年全年的，每個季度都要重新更改申報嗎，增值稅，企業所得稅，財務報表，不管他可以不？主要是現在想變更成一般納稅人，
歲月靜好老師
03/05 13:52
我很好奇的是一年都這么申報，稅務竟然沒找。如果更正，是要把全年的都進行更正的。不管就那么放著，不太合適，自查出問題進行補救，和報雷了再補救是兩個性質。現在電子大數據這么透明，出問題是早晚的事。
84785003
03/05 13:54
開進來的還有開出去的二手車銷售發票，都要做賬嗎，還有沒有二手車銷售統一發票，當時讓二手車交易市場代開的，這個是不是也是季度30萬以內免稅的？
歲月靜好老師
03/05 14:00
您好，是的。無論是開進還是開出，都應該進行賬務處理。代開的也是按30萬免征增值稅政策計算。
84785003
03/05 14:06
二手車統一銷售發票屬于普票不？上面沒有稅額，銷售額，按總金額算，季度超過30萬，要按1%全額交稅？
歲月靜好老師
03/05 14:11
您好，二手車統一銷售發票屬于普票性質，通常不顯示稅額，納稅申報時，要進行價稅分離。收入超過30萬全額按相應稅率納稅。
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