當時做了固定資產是嗎？ 借固定資產清理 累計折舊， 貸固定資產 借銀行存款 貸固定資產清理應交稅費，應交增值稅銷項， 然后把固定資產清理余額結轉到營業外收支 申報的時候，增值稅在銷售表1，13%銷售貨物第一行里面填寫。