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老師，小規模納稅人，當月有銷售收入，但是未超過10萬元，需要月末計提增值稅嗎？還是季度末才計提這個季度的增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規模收入
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
借：主營業務成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
?
02/28 08:57
84785009 
02/28 08:58
那就是月末不用管，等到季度末了在來結轉增值稅是吧？
家權老師 
02/28 08:59
是的，就是那個意思的
84785009
02/28 08:59
好的謝謝老師
家權老師
02/28 09:02
不客氣，祝你周末愉快！如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。
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