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問題已解決
說一遍這個全過程，來進項發票借庫存商品借應交稅費待認證進項稅貸銀行存款進項稅認證，借:應交稅費待認證進項稅，貸:應交稅費應交增值稅進項稅額，當認證進項稅大于銷項稅，接下來就不需要做任何處理了老師這是第一個問題說的對不？老師第二問題當銷項稅額大于所有認證的進項稅額，時候，借:應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅老師這個轉出未交增值稅就是銷項減去進項的差額貸:應交稅費未交增值稅，然后下個月交的時候，借應交稅費未交增值稅貸銀行存款，對么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第二個認證的時候做反了
其他的可以
02/26 20:06
84784948 
02/26 20:13
老師就是認證完的進項稅在借方是不是
郭老師 
02/26 20:19
是的對的是的對的
84784948
02/26 20:30
老師銷項大于進項的時候多出的余額是在應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅的借方，就是借:應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅，對吧老師
郭老師
02/26 20:33
對的是的，是這么做的
84784948
02/26 20:45
老師就是我認證完了，借應交稅費應交增值稅進項稅額，貸應交稅費貸認證進項稅，這個對吧老師
郭老師
02/26 21:00
是的對的是的對的
84784948
02/27 08:33
老師，就是銷項稅大于進項稅多余的金額直接做，借，應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅，對吧
郭老師
02/27 08:35
是的
第一個提問里面有
回復了對的
84784948
02/27 14:32
老師。如果我不用待認證進項稅這個科目，來發票直接進項稅額，來了就認證，是不是多余的要進入待抵扣進項稅里
郭老師
02/27 14:34
不是
待抵扣，這個是輔導期，納稅人當月認證了，當月不允許抵扣的。
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