老師您好，我們有一筆憑證是這樣的。24年12.30日臨時給員工發放過節費200元，次月又給員工發12月工資5000元。12月個稅APP上，員工職工薪酬是按照5200交的個稅。針對200元過節費的部分，12月當月計提當月發放，分錄是：借管理費用-福利費200，貸：應付職工薪酬-福利費200.借：應付職工薪酬-福利費200，貸：銀行存款200.針對次月工資5000的部分發放時，借：應付職工薪酬-工資5000.貸銀行存款5000.我的疑問是，怎么從憑證上把福利費200轉到工資里呢，這樣的話年末賬載職工薪資才能和稅收金額一致呢。