老師還有就是1月的成本發票2月才開出來，那一月的成本票也可以先暫估，2月在沖了從新入賬

可以的，可以這么做的。

好的謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師我們單位員工12底離職，一月的社保給提交了，后面從12月的工資中把1月交的社保1800元全部扣回了，我現在做賬1月繳納社保有該員工但是工資表中沒有該員工，我怎么做賬務處理，謝謝老師，幫我把分錄寫一下

發12月份的工資，借應付職工薪酬工資 貸其他應付款個人負擔的社保 銀行存款。 然后1月份借管理費用，社保貸應付職工薪屬社保， 借應付職工親屬社保 其他應付款個人負擔的社保 貸銀行存款。單獨做這一個職工的就是這一個。