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問題已解決
老師。請問一下實際是開票銀行收款，取得發票銀行付款的，但是上一任會計從來不問公戶流水，做賬開票全部現金收款，借庫存現金 貸主營業務收入 應交增值稅， 取得發票全部現金付款了 購入 借庫存商品 貸應付賬款 借應付賬款 貸庫存現金 賬上有現金也做發放工資，沒有現金做貸其他應付款 法人。 所以賬上實際一分錢現金都沒有了。那現在銀行收款的，銀行付款的。我要咋整哦。
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借銀行存款
貸庫存現金
這個是現金收入調整到銀行
借庫存現金貸銀行存款
這個是貨款現金支付調整到銀行支付
還有什么業務的
02/21 12:27
84784952 
02/21 12:36
就是往來跟部分工資，現金發放。我現在對不上數了，沒有現金
郭老師 
02/21 12:37
借庫存現金貸銀行存款
發工資的調整
三個業務已經調整完了是吧。
郭老師
02/21 12:37
還需要調整哪個的
84784952
02/21 12:42
我好亂啊，我今天核對一早上。蒙圈了，我能不能單獨核對，比如付款100萬現金，銀行付款付款50萬，借庫存現金50 貸銀行存款50
收款現金收款60，銀行收款50。借銀行50 貸庫存現金50
84784952
02/21 12:44
那現金付款跟實際往來對不上數
郭老師
02/21 12:45
你核對的時候應該這么核對呀，他當時借庫存現金貸主營業務收入應交稅費這一部分做了現金，實際是銀行收款。你得調整成銀行收款，借銀行存款貸庫存現金。l這么做的吧
你從錯誤的調整成正確的。
郭老師
02/21 12:46
是這個意思吧？然后，你們用公戶支付出去。結果他做了現金支付，那就借庫存現金貸銀行還款。確的是借庫存商品
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款。
他做的是借庫存商品
應交稅費進項
貸庫存現金。那這兩筆合成正確的不就是借庫存現金貸銀行存款。
郭老師
02/21 12:46
相當于是正確的科目。沒有調整，只調整了錯誤的。
84784952
02/21 12:46
付款我直接出一個銀行余額借 以前年度損益調整 貸銀行存款 收款 借銀行存款 貸以前年度損益 這樣行不行哦
84784952
02/21 12:47
前面啥科目都不管了。就調個銀行余額，后面銀行能做賬就行
郭老師
02/21 12:50
那上面的金額是一樣的嗎？如果不一樣的話，哪個多？
84784952
02/21 12:52
現金付貨款比銀行付貨款的多。 現在收款比銀行收款多。
郭老師
02/21 12:54
那不行
涉及到損益
收入
和成本
收入有增值稅所得稅
郭老師
02/21 12:54
就像借銀行存款，貸以前年度損益調整，這個是收入嗎？增加收入嗎？增加收入你是不是還有增值稅需要申報？不能這么簡單的，這么做
84784952
02/21 15:20
這是我整理出的數據，現在暈了。
郭老師
02/21 15:24
拿第一個業務來說，你開了這些發票，銀行收到的錢是30110，賬上給你做的是什么，現金42630嗎？
84784952
02/21 15:29
假如開票借庫存現金 67550 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅
借 應付賬款 貸庫存現金7萬。原來賬上還有部分現金
那現在收款30100 借銀行存款 貸庫存現金30100？
郭老師
02/21 15:32
對的，是的，是這么做的。
84784952
02/21 15:32
這樣子了。
郭老師
02/21 15:34
它提示你庫存現金出現負數了，還有需要調整的其他業務嗎？
84784952
02/21 15:36
收款，付款的都列出來了。就是這些了。
郭老師
02/21 15:39
現金出現負數不合理，它肯定不能是負數，負數怎么支付？
84784952
02/21 15:45
所以說這樣子做不行啊
郭老師
02/21 15:46
是的是的，不可以啊
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