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老師，我2023年工資預測計入成本1222萬，記的應付薪酬工資的借方，實際應發1051萬記的貸方，屬于2023年度企業所得稅年度成本多記的情況，但是我在2023年匯算時已經對多計提的這部分工資成本調了，記分錄借應付薪酬工資171萬，貸以前年度損益調整了，稅務局讓我按把171萬的工資收入殘保金補交，他這種說法對嗎
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您好，殘保金是按應發數即你的計提數繳納的，這種說法說得過去
02/19 16:11
小愛老師 
02/19 16:14
稅務人員有的能解釋的通，有些不聽解釋也不太懂，他們就死認你匯算時填的金額，也是站在稅款不流失的角度，調增的不管，調減的也要問原因核查的
84785017 
02/19 16:19
那我匯算時候算的成本這部分都調了出來了，讓我教這部分調出來的我還不干呢，
84785017
02/19 16:21
那我匯算時候多算的這部分成本這部分都調了出來了，讓我繳納這部分調出來成本的殘保金我還不干呢，那不明著搶嗎，匯算還有啥意義
小愛老師
02/19 16:23
您好，現實中大多數時間尤其私企是沒理給稅務說的，你盡量給解釋吧。
我們這邊的明明有合同、而且簽訂的不含稅，但稅務局就要讓按含稅的計算補交，你一解釋，稅務的說你先繳納再去行政復議。
84785017
02/19 16:29
行政復議很麻煩的
小愛老師
02/19 16:30
就是的，所以你盡量解釋吧
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