00:10:00
問題已解決
老師12月辦理的外經證，也已經預繳了稅款，12月開票收入還需要計提稅費嗎？因為在1月份申報的時候已經用預繳的沖減了，沖減后沒有產生稅款，分錄應該如何完善呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
已經預繳增值稅，那之后開票需要計提增值稅，然后把預繳和計提的增值稅互沖就行了
02/18 14:35
84784988 
02/18 14:40
完整的分錄流程該怎么寫呢？
小菲老師 
02/18 14:42
同學，你好
借：應交稅費-預繳增值稅
貸：銀行存款
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷
借：應交稅費-應交增值稅-銷
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-預繳增值稅
84784988
02/18 14:46
分錄可以：抵減當月計提并沖減？
小菲老師
02/18 14:47
同學，你好
是可以的
84784988
02/18 14:54
老師以前有進項勾選抵扣的時候 計提分錄是這樣寫的
借：應交稅費--應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
而這個月沒有勾選進項直接用預繳抵減的話，計提分錄是您發的這樣嗎？借：應交稅費--應交增值稅--銷項稅，貸：應交稅費-應交增值稅--轉出未交增值稅
還是說以前計提的時候我就是少寫了您的轉出銷項的這筆分錄呢？
小菲老師
02/18 14:58
同學，你好
應交稅費-應交增值稅-銷，你這個要結轉的
閱讀 58
描述你的問題，直接向老師提問
566
意見反饋
