您好，建議如下處理：1 月做管理費用憑證時，如果沒有收到發票，但費用確實已經發生，可以先做暫估入賬處理。例如，借：管理費用 —— 暫估；貸：銀行存款 / 應付賬款等。 2 月處理：2 月收到發票后，先沖銷 1 月的暫估憑證，即借：管理費用 —— 暫估（紅字）；貸：銀行存款 / 應付賬款等（紅字）。然后再根據發票做正確的憑證，借：管理費用；應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額）（如果可以抵扣進項稅）；貸：銀行存款 / 應付賬款等。