不對吧老師那不就是90000了

我是這樣理解的，先用稅前利潤 100 萬元減去虧損的 10 萬元，因為是用稅前利潤彌補，然后再乘以 25%，得到 22.5 的稅額，然后再用稅前利潤 100 萬元減去這個稅額，得到 77.5。但是我不明白這個 77.5 還要不要再減去這個虧損的 10 萬，還是說直接把它拿來乘以 10%，還是說要減去這 10 萬？

就是說最后在提取盈余公積金的時候，我要不要把那個 10 萬減去之后再乘以 10%？還是說直接乘 10%？

我寫錯了 （900,000-900,000×25%） × 10%忘了考慮企業所得稅 計提盈余公積也是按照彌補虧損之后

老師，我還是不太懂，我在計稅的時候不是已經把我這個虧損減了嗎？為啥最后還是要減 10 呢？這個道題不是用稅前利潤彌補嗎？

你那個是計算的企業所得稅 盈余公積是按照凈利潤-以前年度虧損之后再計提 不是企業當年的利潤

老師，你的意思就是我這個稅前利潤交完企業所得稅之后，剩下的凈利潤已經不是這一年的凈利潤了，這個凈利潤要把之前的虧損的減掉，然后再乘以 10% 來提取盈余公積。

老師是這樣子計算

對的 是的 是這么做的

老師就是我這個稅前利潤彌補，我扣除了虧損來計稅后續交稅算出凈利潤時還要把虧損真正從資產里扣除嗎因為之前扣除是用來計稅

沒看懂你說的 90萬*25% 這個就是計提的企業所得稅 從真正的資產扣除是啥

老師我明白這個稅的計算，但我不明白在凈利潤算出來后還用不用減去當年的虧損再乘10%來提取法定盈余，我就是好奇我在計稅的時候已經彌補虧損了，最后還需用凈利潤減嗎，還是說前面的只是計稅，而虧損還未真正扣

需要以前年度年度的虧損計提盈余攻擊 減去以前年度不是當年度

所以老師這道題在計稅的時候，用稅前利潤彌補了以前年度虧損，后面算出來的凈利潤還要減去當年的虧損，然后再來計提盈余公積，對嗎？

也就是說稅前利潤彌補完以前虧損在計提盈余公積時凈利還需要再減去當年虧損嗎？

用當年的凈利潤-以前年度的虧損計提盈余公積，他是按照這個來計算的呀， 當年的凈利潤是多少？你回復。

老師我不知道當年的，題目沒說，但是我不是這個10萬稅前彌補了嗎，稅后還需再彌補嗎

也就是這一步不太

當年的凈利潤100 彌補虧損之后是90 說了 題目告訴了 企業所得稅90*25% 到這里明白嗎 -10 是為了計算企業所得稅

那提盈余公積時還需減10嗎

需要 因為它是按照彌補虧損之后的凈利潤

交企業所得稅和計提盈余公積都需要彌補虧損。

老師，那意思就是稅前彌補和稅后彌補在后續凈利潤算出來的時候都要彌補虧損，但是稅前彌補的話，在計稅的時候能夠導致稅減少，對嗎？

是的，對的，是這么做的。