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老師,你好,24年度沒有計提殘保金和水利,25年度報稅繳納時怎么處理,小企業會計準則,24年年度匯算整么調整,25年年度匯算又怎么調整

84785045| 提問時間:02/13 14:56
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好,你可以借,利潤分配,未分配利潤,貸,應交稅費,應交水利建設費。應交殘保金 會算的時候,你把這個殘保金的金額計入到期間費用明細表里面。 水利這個計入稅金及附加。
02/13 14:59
84785045
02/13 15:21
您是說匯算24年年度企業所得稅時調增這部分費用,匯算25年年度的企業所得稅調減這部分費用是吧
宋生老師
02/13 15:25
你好,對的,就是這樣子。
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