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管理費(fèi)用中專利權(quán)攤銷金額5萬對不，未做扣繳稅款的處理是什么意思
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你好同學(xué)，是指購買境外資產(chǎn)，應(yīng)作扣繳稅款處理。但是企業(yè)未做扣繳稅款處理。
02/12 18:46
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管理費(fèi)用中，60萬元為預(yù)計(jì)負(fù)債支出；5 萬元為一項(xiàng)專利權(quán)的攤銷金額，該專利權(quán)為當(dāng)年7月份以100萬元價(jià)款（不含增值稅）向境外企業(yè)（未在中同境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所）購買，付款期已到但企業(yè)因故尚未支付價(jià)款，企業(yè)已將該項(xiàng)專利按照10年的使用期限進(jìn)行攤銷，但未做扣繳稅款的處理。
老師您好，請問上述這個專利權(quán)攤銷不需要調(diào)減嗎？
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老師好，您看一下這道題的第三小問，專利權(quán)的攤銷五萬元未做扣繳稅款的處理，啥意思？需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額嗎？
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老師你好
稅法中：管理費(fèi)用，5 萬元為一項(xiàng)專利權(quán)的攤銷金額，該專利權(quán)為當(dāng)年7月份以100萬元價(jià)款（不含增值稅）向境外企業(yè)（未在中同境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所）購買，付款期已到但企業(yè)因故尚未支付價(jià)款，企業(yè)已將該項(xiàng)專利按照10年的使用期限進(jìn)行攤銷，但未做扣繳稅款的處理。
可以稅前扣除，為什么？
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這個為什么不做扣繳稅款的處理啊？可以不做扣繳稅款的處理嗎？
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管理費(fèi)用中，60萬元為預(yù)計(jì)負(fù)債支出，5萬元為一項(xiàng)專利權(quán)的攤銷金額，該專利權(quán)于當(dāng)年7月從境外企業(yè)購進(jìn)，支付價(jià)款100萬元，付款期已到但企業(yè)因故尚未支付價(jià)款。該企業(yè)已將該專利按照10年的使用期限進(jìn)行攤銷，但未作扣繳稅款的處理。
答案沒有對五萬元的攤銷進(jìn)行加計(jì)扣除75％，為什么不能加計(jì)扣除呢？
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