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郭老師，我們退稅審核的，應退稅額和免抵稅額按什么取數據的
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生產企業出口退稅嗎？
02/10 16:02
84785037 
02/10 16:16
是的，應退稅額是我實際退的，另外這個免抵稅額，不知道哪來的數據，在退稅審核那顯示的
郭老師 
02/10 16:20
當期應納稅額 = 當期內銷貨物的銷項稅額 - (當期進項稅額 - 當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額)。?
其中，當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額 = 出口貨物離岸價 × 外匯人民幣牌價 × (出口貨物征稅率 - 出口貨物退稅率) - 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。?
免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 = 免稅購進原材料價格 × (出口貨物征稅率 - 出口貨物退稅率)。
?計算免抵退稅額?：
免抵退稅額 = 出口貨物離岸價 × 外匯人民幣牌價 × 出口貨物退稅率 - 免抵退稅額抵減額。?
免抵退稅額抵減額 = 免稅購進原材料價格 × 出口貨物退稅率。
84785037
02/10 16:33
比如我要退180000的出口銷售額，我內銷銷項稅額4600，內銷進項稅額5100，我上期留底18000，期末留底18500，我應退稅額18000實退18000，我增值稅免抵稅額10000，這個10000哪來的，我省了一點小數點
郭老師
02/10 16:40
（1）當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則
當期應退稅額=當期期末留抵稅額
當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額
（2）當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，則
當期應退稅額=當期免抵退稅額
當期免抵稅額=0
你屬于第二個
免抵稅額是0
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