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老師您好:企業取得租金收入10萬元。如何計算繳納增值稅及房產稅,具體計算過程是。

84785039| 提問時間:02/10 10:29
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你們公司是一般納稅人還是小規模?
02/10 10:29
84785039
02/10 10:34
一般納稅人
宋生老師
02/10 10:36
你好,這個增值稅是100000÷1.09×0.09。 繳稅的金額是100000÷1.09乘以12%。如果是小微企業的話可以按照6%。
84785039
02/10 10:38
老師,房產稅如何算
宋生老師
02/10 10:39
你好,房產稅繳稅的金額是100000÷1.09乘以12%。如果是小微企業的話可以按照6%。
84785039
02/10 10:39
老師,為什么小微企業的話可以按照6%
宋生老師
02/10 10:40
你好,小微企業附加稅是可以減半征收的。
84785039
02/10 10:42
附加稅是不是也得有,是計算完增值稅,再乘以12%再乘以50%,如果是小微企業可以減半
宋生老師
02/10 10:42
你好,是的,就是你說的這樣的。
84785039
02/10 10:46
我的意思是計算房產稅不應該是收入扣除增值稅及附加嗎,老師的回答顯示只是扣除了增值稅,沒考慮附加。
宋生老師
02/10 10:49
你好,因為一般納稅人是按照進項與銷項的差額來交增值稅的。 老師不知道你的進項,所以不太好確定附加稅。
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