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有待認(rèn)證稅額，年底銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額怎么核銷
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你好，請(qǐng)問待認(rèn)證的發(fā)票是未認(rèn)證的嗎？如果是未認(rèn)證的，年底應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)科目是，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
02/09 18:21
小正老師 
02/09 18:21
未認(rèn)證的待認(rèn)證不結(jié)轉(zhuǎn)
84784970 
02/09 18:27
我沒未交增值稅法呀，
小正老師
02/09 18:27
你好，請(qǐng)問是一般納稅人嗎，繳納增值稅的時(shí)候，會(huì)計(jì)科目怎么做的？
84784970
02/09 18:29
是一般納稅人，我未認(rèn)證的發(fā)票很多，沒有未交增值稅
小正老師
02/09 18:32
你好，請(qǐng)問繳納過增值稅嗎？繳納增值稅的時(shí)候，分錄是怎么做的？還是發(fā)票認(rèn)證的有多的，增值稅申報(bào)表上有留抵？
84784970
02/09 18:36
沒有繳過增值稅，報(bào)表有留抵20萬元
小正老師
02/09 18:40
你好，沒有繳納過增值稅，有留抵，應(yīng)交稅費(fèi)科目不需要做結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)橛辛舻侄愵~，沒有繳納過增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，如果結(jié)轉(zhuǎn)，借貸方是不平的
84784970
02/09 19:13
那我賬上銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)稅額就不能結(jié)平的是不是哦
小正老師
02/09 19:16
你好，是的，沒交稅現(xiàn)在結(jié)不平的，可以等繳納稅款的時(shí)候，再一起結(jié)平
84784970
02/09 19:27
那我賬上是不是進(jìn)項(xiàng)減去銷項(xiàng)要等于申報(bào)表的留抵稅額的
小正老師
02/09 19:31
你好，是的，如果增值稅申報(bào)表有留抵，留抵?jǐn)?shù)等于進(jìn)項(xiàng)-銷項(xiàng)
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