若憑證已經記賬，則需要先進行紅字沖銷。填制一張與原憑證內容相同但金額為負數的憑證，將錯誤的供應商信息再次填寫進去，保存并審核記賬。然后再填制一張正確的藍字憑證，填寫正確的供應商信息和相應的金額，保存并審核記賬

老師，還有就是我們公司工資都不是按時發(fā)放。員工需要就借支走的是其他應收款——個人欠款。1月份現在全部把工資統(tǒng)一清到了一個月份。按道理其他應收款科目已經為0了。現在有部分員工在貸方有余額，有部分員工在借方有余額。我現在要怎么樣把這個科目做平？

你現在是只要調平就可以嗎

那這個會有影響嗎？因為每次計提工資也不是按實際工資單計提的，都是隨便做了一個整體表格。

你只要入賬是按申報的就可以

什么意思？我申報是按工資表，入賬計提是沒有。

你申報按工資表就可以了，你申報的和你支付的是一樣就行

這個要先計提的，這個工資可以減少利潤

嗯，我申報的不一定全部支付完了。都是先計提了的。只是沒有按工資表實際金額都是隨便統(tǒng)計的一個整體數據。現在是有些付工資直接沖了其他應收款科目，有些是直接走的應付職工薪酬。現在有點亂，導致其他應收款科目都有余額。

沒有支付完，這個掛在應付職工上面，支付了沖掉就可以了，現在亂，是因為沒有及時清理，所以才會這樣

現在是其他應收款借方有余額嗎

借方和貸方都有余額。工資已經全部統(tǒng)一清到一個月。沒有提前預支。按道理應該是余額為0。現在就是不知道怎么處理

貸方有余額是負數哦，是你們欠員工的，