然后你代發工資，建筑企業我看應該是農民工工資部分，對方幫你代發，你要確認代發了沒以及你個稅申報了沒

24年我根本不知道還有農民工工資，因為口頭包個別人做，然后也沒人說我也不知道施工這事，所以24年我只計提了管理人員工資，但是在25年1月份才知道還有4個月的農民工工資代發申請，共30幾萬，但是最后代發了才1個月還有3個月也還沒代發，現在情況就是我24年農民工工資都沒申報個稅，也沒計提農民工這部分工資，24年沒開過票，我現在怎么補救？老師你可以明天再幫我分析，可能你現在也快下班了。

你本次補計提發了那個月的，順便申報個稅。然后還沒發的先計提，等發的時候沖然后發的時候代扣個稅

老師說的“你本次補計提發了那個月的，順便申報個稅”，這個指的是在25年1月份計提發的那個月，個稅也是補報在25年1月份，還是要回到24年去更正申報個稅

“然后還沒發的先計提，等發的時候沖然后發的時候代扣個稅”這個指的是啥時候代發，啥時候沖計提工資和申報個稅是吧老師

計提今年補計提或者調整以前年度損益調整，個稅可以在扣稅端更正

也可以去稅局申請補報發了那些

還沒發的和你的理解一致

現在去調整補報已發的24年度的個稅，25年再去調整年度損益提 借：利潤分配未分配利潤，貸，工程施工-直接人工費，但是24年是沒有開出去票的，到25年1月份才開出90幾萬服務費，這樣調整是不是等于結轉成本影響利潤了，這樣可行嗎老師

如果農民工是你自己的話，應該是兩條線，你計提和支付走直接人工。你付甲方錢開票走給甲方做收入。兩者不沖突

也就是各做各的賬