問題已解決
老師好,我們給國外客戶發了一批貨,因質量問題,在新訂單里給了一部分折扣,這個在報關和退稅時候怎么處理,供應商也給我們相對應的賠付



報關處理
新訂單折扣:報關單填實際成交金額,附折扣協議等證明文件說明情況。
供應商賠付
現金或轉賬賠付:報關環節通常無需特別體現。
實物賠付:與新訂單貨物同報則合并價值申報;單獨進口按一般進口流程申報,注明是賠付貨物。
退稅處理
新訂單折扣:按扣除折扣后的金額確認銷售收入和申報退稅,備好證明折扣的資料。
供應商賠付
現金或轉賬賠付:不影響退稅金額計算,會計上通常計入營業外收入。
實物賠付且取得專票:進項稅額可正常抵扣,通常不直接影響退稅金額計算
02/06 11:43
