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老師好，請問匯算清繳因業務招待費調增，分錄怎么做？
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超過扣除比例調整的不需要做賬務處理
02/04 15:10
84784963 
02/04 15:14
不做（小企業會計準則）
借：營業外支出
貸：應交稅費-應交企業所得稅
分錄嗎？
郭老師 
02/04 15:22
你好，你需要交企業所得稅
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅
補計提的企業所得稅
不是調增的賬務處理
84784963
02/04 15:29
要不要調資產負債表？
郭老師
02/04 15:29
不需要
你賬上和申報上去的是一樣的數據。
84784963
02/04 15:32
年未資產負債表中，期末數中 利潤分配-未分配利? 減期初數不等于本年累計利潤？
郭老師
02/04 15:37
對的
做了上面的之后就不平
84784963
02/04 15:43
是要調嗎？
郭老師
02/04 15:45
調整不調整都可以的，你當年不一致次年之后就一樣了這個不影響
84784963
02/04 15:55
明白，謝謝您！
郭老師
02/04 15:58
不用客氣工作愉快
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