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臨時工的勞務費報酬計入什么費用?老師

84784982| 提問時間:02/02 19:28
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apple老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,稅務師,CMA,中級會計師,初級會計師,注冊會計師
同學你好,計入勞務費 借:費用科目-勞務費 貸:銀行存款等
02/02 19:29
84784982
02/02 19:43
勞務費也是要申報個人所得稅 的嗎?老師
apple老師
02/02 19:45
對的,同學。理解完全正確, 要申報個稅
84784982
02/02 21:45
是公司代扣代繳?需要臨時工去稅局代開勞務費的發票給公司?
apple老師
02/02 21:50
對的。由企業代扣代繳個稅 如果長期雇傭他們 給你們公司服務的,就不用開具發票 或者雖然不是長期雇傭,勞務費 就500元以下,也不用開票 申報個稅時,按照 工資薪金申報
84784982
02/02 22:07
勞務費為什么是按工資薪金申報呢?老師
apple老師
02/02 22:12
如果不開發票的話,或者說,上面兩種情形的話,可以不按照 勞務報酬申報個稅 可以按照? 工資薪金 申報。這樣的話,可能暫時少交稅。 否則的話,按照勞務報酬申報的話, 暫時是交的稅金比較多,? 且要去稅局申請發票代開?
84784982
02/02 22:19
意思是按勞務報酬申報個稅,是必須要去稅局代開發票給公司,對嗎?
apple老師
02/02 22:30
對的,不屬于上面的那種情形的 要去稅局開發票的, 個稅還是你們公司申報。 但是,臨時工開發票的同時 還要交 增值稅以及附加稅
84784982
02/02 22:57
臨時工去稅務局代開勞務費的發票給我們公司。臨時工還要繳納增值稅和附加稅。那稅負豈不是很大?
apple老師
02/03 08:54
早上好 對的,實務中就是這樣的, 外部人員給公司提供勞務 ,要去稅局開發票, 開發票同時,繳納 增值稅和附加稅。 公司代扣代繳個稅。通過勞務費模塊申報 所以,很多公司就把臨時工提供的勞務 當做和本公司員工一樣的業務,按照工資薪金 申報個稅, 就不用去 稅局開發票了。 要不要開票 按照哪種模式申報, 稅局的答復就是 和臨時工簽訂勞務合同, 也就是和員工一樣的合同
84784982
02/03 09:28
簽勞務合同,申報個稅是按照工資薪金,這個有風險吧,老師,萬一員工去申訴呢?
apple老師
02/03 09:39
是擔心,簽訂勞動合同,也就是和員工一樣的合同, 沒交社保 公司承擔這樣的風險嗎? 實際上 ,這又是另一個層面的問題了, 到底什么樣的動務合同 是可以不用交社保的。 這塊,我不太懂了,請見諒。 還有,? 實務中,就是 和 臨時工 有長期雇傭關系的,長期雇傭的合同,就默認是勞動合同。 按照 工資薪金 進行申報個稅的 還有就是,? 如果按照 【勞務費】申報了 個稅,此時可能會多交稅, 次年清算時,還是會 按照【工資薪金】清算的。到時候會退稅給個人的
84784982
02/03 09:51
就是按工薪金申報了個稅,但實際上沒有給員工繳納社保,員工申訴有風險啊,老師
84784982
02/03 09:52
勞務報酬,預繳的時候多繳稅,年終匯算清繳的時候并入綜合所得,會退稅的
apple老師
02/03 09:56
關于第二個問題 是對的, 今天按照勞務申報個稅,明年個稅清算時。會按照工資薪金所得清算, 會涉及 退個稅的, 但是不會退 增值稅和附加稅
apple老師
02/03 09:58
關于第一問, 這個確實的, 就是很矛盾, 擔心申訴。合同又沒辦法按照稅法規定去做時,只能按照 無風險的做, 按照勞務報酬申報個稅, 臨時工去稅局開發票給你們公司。 開具發票時。繳納增值稅和附加稅
84784982
02/03 10:00
那還有一個問題,老師:臨時工去稅局代開發票,能代開專票給公司抵扣進項稅嗎?
apple老師
02/03 10:05
關于個人業務? ?不管是企業開給個人,還是個人開給 企業, 都是普票 開不出專票,?
84784982
02/03 10:09
明白了,感謝老師的專業耐心解答,謝謝
apple老師
02/03 10:15
不客氣,同學,? 老師應該的,? 祝您生活愉快
描述你的問題,直接向老師提問
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