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老師，我公司收入每月會有1億-2億左右 ，24年第三季度（7、8、9月）的30幾萬的成本發票入在25年的第一季度行嗎？
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你好，可以，根據你的描述你們每個月的收入上億了，成本也差不多上億，30多萬占比較小，根據重要性原則可以入到當期。
02/01 17:24
84784962 
02/01 17:28
發票跨年了也沒有關系嗎？而且間隔時間有點長，是24年第三季度的發票入在25年第一季度
84784962
02/01 17:29
25年審計和稅審24年時會發現嗎？會要求調整嗎？
張瑞雪老師 
02/01 17:38
根據所得稅稅前扣除憑證取得時間，最長5年。雖然賬上記入了25年，但在做24年的所得稅匯算清繳的時候成本是加回來的，25年匯算清繳的時候調減。
張瑞雪老師
02/01 18:06
事務所審計發現了，他們會在他們的審計底稿做調整分錄的，我想他們會根據重要性，因為這不是錯誤，應該不會調賬。
84784962
02/01 18:29
那現在像這種跨年發票稅前扣除的需要專項申報嗎？
張瑞雪老師
02/01 18:40
不需要，專項申報是資產損失稅前扣除的時候才用的，這個就是正常的納稅調增。
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