23年沒有計提，現在1月發放我現在1月計提

那你剛說的這個24年剔除是什么意思

2025年1月計提發放了，可以在25年扣除。

我的意思是他是23年的，23年沒計提，，又放到25年計提，發放在25年那24年匯算清繳的時候不算25年匯算清繳才算嗎？

有生產人員的獎金！那成本這一塊也是照樣要算了！

嗯，由于之前23/24年都沒計提相關年終獎的費用成本，只能參考個稅的規定了，什么時候發什么報個稅，什么扣除相關成本費用。（主要是我們也不能估計公司到底發不發年終獎，它不像工資必須得發。）

但是他23的年終獎放到25年元月份生產成本，這一塊的話又有點不合理是吧？但是又沒別的地方放

如果覺得記入一月太多了，可以分攤一下，分3/6/12月記入成本中。如果去調以前年度損益，記入未分配利潤中，就沒有稅前扣除的作用了。

所以最好的辦法就是25年一月計提25年匯算清繳，成本覺得太多就分攤一下到每月，但是還好，就是25年一月的成本不夠

嗯，沒事，一季度的所得稅4月才報，如果哪個季度成本少了，可以多記一些，不一定非得每個月都一樣的金額。

我們生產到一月份，所以這個一月份決定了一季度的所得稅

哦，你們是分季節性生產么，那只能先虧損著了。