老師，是一般納稅人

增值稅及附加：72000/1.09*9%*（1+12%）=6658.35；土地使用稅，是按照面積，季度繳納。所得稅，需要成本等，這個不太好估計。

老師，是不是開出了租賃發票后，一定要附帶開出土地使用稅？因為這廣場我們沒有產權證明，可以開的嗎？

開具不動產租賃發票，下面的備注欄是必填項。現在各部門和稅務都是聯網的，你們沒有產權，但是按稅法規定，你們是這個車位的占有人或者使用人，也應該繳納土地使用稅。（現在不交，估計等推送風險了也會讓你們補交的。）

老師，我們租出去的車位面積是10平方米，如果按24年財報成本1200萬，那我們應該交多少土地使用稅和所得稅呢？

是不是說錯了，一共10平米？市區的土地使用稅6元/年。成本1200萬，收入是多少，都告訴我一下，這樣的可以計算。

老師，收入是1600萬的，成本1200萬

1600-1200=400萬元，不符合小微企業標準（大于了300萬）。所得稅稅率是25%，400*25%=100萬元。那個租車的土地使用稅6元/年/平米。

老師，不好意思，可能我說不清楚。我是想問這車位租賃一年收入72000元，如果要估算交的所得稅的話，是不是估算這個這個租賃的成本。如果估算車位成本是50000元的話，利潤25000*0.25*0.2=1250,那1250就是這個車位租賃要交的所得稅？車位租出去5年，那土地使用稅是20平米*5年*6元=600元？

那我理解錯了，估計這個車位的所得稅（72000-50000=22000，可能你寫錯了）和土地稅，這樣算的沒錯。