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老師，1月繳納四季度企業所得稅，要計提么？在哪個月計提，分錄怎么做？如果有滯納金，要怎么做？
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您好，這個是在12月計提的，
借：所得稅費
貸：應交稅費-企稅
01/21 11:15
劉艷紅老師 
01/21 11:15
滯納金計入營業外支出就可以
84784983 
01/21 11:18
那，財務報表申報的時候是沒計提所得稅的，申報完企業所得稅后才做的賬務，這個需要去更正么？
劉艷紅老師
01/21 11:18
補計提到現在就可以了，前面的賬不要去動了
劉艷紅老師
01/21 11:18
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-企稅
84784983
01/21 11:19
1月份計提？小企業會計準則和企業會計準則的
劉艷紅老師
01/21 11:24
小企業用利潤分配-未分配
劉艷紅老師
01/21 11:24
企業會計準則用以前年度損益調整
84784983
01/21 17:26
有個項目的12月工資今天才發，這個是不是得更正申報工資薪金？賬務正常做在12月份？
劉艷紅老師
01/21 18:52
如果更正12月的賬，那么企稅報表也要更正了
84784983
01/22 10:35
那怎么處理比較好呢？
劉艷紅老師
01/22 10:39
如果不想更正報表，就調賬，匯算清繳調減
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