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老師，去年12月的發票，因為沒有及時拿給業主。現在用不了了，要紅沖，這個賬務上和稅務上應該怎么處理呢？
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你好，賬務上原來怎么做的怎么沖，稅務上如果沖銷金額、重開金額和原來開的一樣是不影響繳納稅的
01/19 13:41
84784966 
01/19 14:35
但是已經跨年了呀，不用更正申報嗎？
波德老師 
01/19 16:14
你的業務是真實業務，所以不用更正申報。
84784966
01/19 21:01
賬務上不用調整以前年度損益調整嗎
波德老師
01/19 21:05
沖的話，用以前年度損益調整。如果再重新開的話，還是用以前年度損益調整，所以是沒有影響的。
84784966
01/19 21:13
可以麻煩老師幫忙寫下分錄嗎？有點不懂
波德老師
01/19 22:03
沖銷借應收賬款等負數貸以前年度損益調整負數 應交稅費負數，重開票借應收賬款等貸以前年度損益調整 應交稅費
84784966
01/19 23:44
收到，謝謝老師
波德老師
01/20 04:48
不客氣，祝你工作順利，生活愉快。
84784966
01/20 08:11
老師我今早突然想起來那我匯算清繳的時候需要調整主營業務收入的數據嗎？
波德老師
01/20 08:12
如果沒退貨就不用調
84784966
01/20 08:31
我們是做工程的，12月的時候業主通知可以付款讓開票，后面不知道是什么原因沒付，老板就沒把票給他們，現在說要付款了，我們以為是老板當時就給票了，結果說沒拿給他們，讓紅沖后重開。事情就是這個樣子，我想著是紅沖去年的，是不是匯算清繳這些數據都要重新變更
波德老師
01/20 08:36
紅沖金額、原來開發票金額、新開發票金額和原來的一樣，不影響匯算清繳
84784966
01/20 08:43
好的，明白了
波德老師
01/20 11:41
好的，祝你工作順利
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