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2024年企業所得稅已交，2025年1月收到所得稅退稅，小規模納稅人，需要在2024年沖銷以前計提的所得稅費用分錄嗎
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同學你好
是在25年做沖銷分錄的
01/18 16:45
84785038 
01/18 16:46
請問所有的 完整的分錄該怎么寫？
84785038
01/18 16:46
小規模納稅人我們是
樸老師 
01/18 16:54
借銀行貸應交稅費所得稅
借應交稅費所得稅貸利潤分配未分配利潤
84785038
01/18 16:55
然后25年做借：所得稅費用 負數 貸：應交稅費-所得稅 負數，就可以了對嗎
樸老師
01/18 16:56
不是的，按我的分錄是對的
84785038
01/18 16:57
但是2024年看所得稅費用是有數據的，不用給沖銷掉嗎？讓所得稅費用一正一負變成0？
樸老師
01/18 16:58
不能反結帳到24年了，因為是25年收到的退稅
84785038
01/18 17:00
我看有些的是用以前年度損益調整，為什么我的是直接調整未分配利潤呢
樸老師
01/18 17:02
小企業會計準則就用利潤分配未分配利潤
它沒有以前年度損益調整
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