老師，假如25年1季度盈利了500萬(wàn)，是不是按500萬(wàn)-補(bǔ)虧270=230萬(wàn)計(jì)算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，230萬(wàn)*0.05=11.5萬(wàn)，是這樣嗎？

是的，你理解的是正確的。

老師，彌補(bǔ)的數(shù)據(jù)是自動(dòng)帶出來(lái)的，是吧一？自已無(wú)法填的吧，如何當(dāng)年的利潤(rùn)彌補(bǔ)了所有虧損，還有利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)就要按25%繳納企業(yè)所得稅，沒(méi)超300萬(wàn)就按5%繳納，老師對(duì)嗎？

彌補(bǔ)的數(shù)據(jù)需要手動(dòng)填。

應(yīng)納稅所得額超過(guò)300萬(wàn)，就要按25%繳納企業(yè)所得稅。

小型微利企業(yè)指的是從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，并同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。只有符合小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，才能按5%繳納企業(yè)所得稅。