《[公司名稱] 專項資金管理辦法》 一、總則 為加強公司專項資金的管理，規范專項資金的使用和監督，提高資金使用效益，根據國家有關法律法規及公司財務管理制度，結合公司實際情況，特制定本辦法。 本辦法所稱專項資金是指公司為特定項目或用途而專門設立的資金，包括但不限于政府補助資金、科研項目資金、專項建設資金等。 二、專項資金的來源 政府部門撥付的各類專項資金。 公司自籌的用于特定項目的專項資金。 其他合法來源的專項資金。 三、專項資金的管理原則 專款專用原則。專項資金必須嚴格按照規定的用途使用，不得挪作他用。 單獨核算原則。對專項資金進行單獨建賬、單獨核算，確保資金使用清晰、準確。 效益原則。合理安排專項資金，提高資金使用效益，確保項目順利實施并達到預期目標。 監督原則。建立健全專項資金監督機制，加強對資金使用的全過程監督。 四、專項資金的申請與審批 專項資金的申請 項目負責人或相關部門根據項目需要，編制專項資金申請報告，內容包括項目背景、項目目標、資金預算、實施方案等。 申請報告應按照公司規定的格式和要求填寫，并附相關證明材料。 專項資金的審批 公司設立專項資金審批小組，負責對專項資金申請進行審核和審批。 審批小組對申請報告進行審查，重點審查項目的必要性、可行性、資金預算的合理性等。 經審批通過的專項資金申請，由公司財務部門根據審批意見安排資金。 五、專項資金的使用管理 資金使用范圍 專項資金應嚴格按照申請報告中規定的用途使用，不得用于與項目無關的支出。 具體使用范圍包括但不限于設備購置、材料采購、人員費用、差旅費、會議費等，各項支出應符合相關財務制度和規定。 資金支付管理 專項資金的支付應按照公司財務審批流程進行，由項目負責人提出支付申請，經相關部門審核、公司領導審批后，由財務部門辦理支付手續。 對于大額資金支付，應采取銀行轉賬等方式，確保資金安全。 預算調整管理 專項資金預算一經批準，原則上不得調整。如因項目實施過程中出現不可抗力等特殊情況需要調整預算的，應按照原審批程序重新報批。 六、專項資金的核算與監督 核算管理 財務部門應設立專項資金明細賬，對專項資金的收支進行詳細核算，定期編制專項資金收支報表，反映資金使用情況。 項目負責人應配合財務部門做好專項資金的核算工作，及時提供相關資料和憑證。 監督檢查 公司審計部門應定期對專項資金的使用情況進行審計監督，檢查資金使用是否合規、是否達到預期效益等。 對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門和項目負責人進行整改。 公司應自覺接受上級主管部門、財政部門等外部監督機構的監督檢查，如實提供相關資料和情況。 七、專項資金的績效評價 項目完成后，公司應組織對專項資金項目進行績效評價，評價內容包括項目目標完成情況、資金使用效益、項目管理情況等。 績效評價可采用內部自評、外部專家評審等方式進行，評價結果作為公司今后安排專項資金的重要依據。 八、附則 本辦法由公司財務部負責解釋和修訂。 本辦法自發布之日起施行。 [公司名稱] [發布日期]