同學你好 納稅調增 記錄好調增原因，在納稅調整明細表等注明是因無租賃發票而調增。 根據調增后的應納稅所得額重新計算和補繳企業所得稅。 代扣代繳個稅 公司有代扣代繳個人出租住房租金個稅的義務。 計算個稅要看租金是否超 4000 元來確定應納稅所得額，稅率一般是 10%。 沒代扣的要和稅務機關溝通，補扣補繳，可能會有罰款或滯納金。