老師，你好，發票是2023年11月取得的且已經認證抵扣，2024年11月對方企業成為走逃戶，這張發票成為異常發票，2024年12月已經做進項稅額轉出，而且2023年年報也更正了，補交了企業所得稅，這部分賬務處理怎么做

你好，這個借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業所得稅時： 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:銀行存款

老師，那原材料部分不用再做什么什么賬務處理了嗎？那個進項稅額轉出補交的增值稅和附加稅怎么做分錄

你好，這個要看你當時拿到藍字發票怎么做的憑證。

他們后面有退錢給你們嗎？

沒有，目前這個企業已經聯系不上了，相當于我們收到的發票就是個廢票，已經全部沖回了

你好，，你可以借。營業外支出貸，原材料應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出，然后再借，應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出貸，應交稅費，未交增值稅，然后交納

明白了，謝謝老師

你好，不用客氣的了。