老師，當(dāng)做完前三步時，賬面余額是主營業(yè)務(wù)成本在貸方281531元，（第四步不做時）

那你結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了

能不能直接做一個借主營業(yè)務(wù)成本281531 貸：利潤分配末分配利潤281531

同學(xué)你好 得先結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤然后再從本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤

老師意思不能做借主營業(yè)務(wù)成本 貸利潤分配末分配利潤這步，而是先結(jié)轉(zhuǎn)對不，可先結(jié)轉(zhuǎn)就反應(yīng)當(dāng)年有利潤了哦。主營業(yè)務(wù)成本在貸方呢。

你是跨年調(diào)整的吧？應(yīng)該是借利潤分配未分配利潤貸消耗性生物資產(chǎn) 這樣做 你借方消耗性生物資產(chǎn)有余額吧

稅局讓你全部紅沖收入然后再做收入嗎？然后讓你調(diào)增一部分？

老師，是沒有做少開藍(lán)字發(fā)票時這個步驟

是全部沖紅，但開藍(lán)字時留一部分不開來交一點所得稅，在匯算清繳時直接把主表成本減少281531元。沒填寫附表

你們購進(jìn)的肉可以直接用庫存商品 直接 借應(yīng)收負(fù)數(shù)貸利潤分配未分配利潤負(fù)數(shù) 借利潤分配未分配利潤負(fù)數(shù)借庫存商品 然后再做新開藍(lán)字發(fā)票的分錄 借應(yīng)收 貸利潤分配未分配利潤 借利潤分配未分配利潤 貸庫存商品 然后庫存商品轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出做調(diào)增

我先睡了哈，你有問題可以追問，我明天早上回答你

老師可否理解當(dāng)做第3步時因調(diào)了消耗性生物資產(chǎn)，而主營業(yè)務(wù)成本減少（貸方281531元），而后再做一個因22-23年匯算清繳時已調(diào)增成本281531元，則把賬上主營業(yè)務(wù)成本沖回到原來年度里呀。（我大概是胡思亂想））

這個是因為收入減少了所以成本也對應(yīng)減少

老師早，我公司是出售豬肉的。先收購農(nóng)戶毛豬，再出毛豬+屠宰費+運輸費最后變成豬肉出售。所以才會出現(xiàn)開收購發(fā)票沒符合規(guī)范重開的事情。

同學(xué)你好 收購發(fā)票是自己開的嗎 按實際的金額來開就可以

老師，是這幾天與你咨詢的業(yè)務(wù)呀。24.12開紅票沖22-23年開的不合規(guī)發(fā)票而后開合規(guī)發(fā)票，

金額都是一樣的就可以原分錄負(fù)數(shù)紅沖再做藍(lán)字分錄 如果有差額就按我上面給你的跨年調(diào)整的分錄來做

好的，太謝謝老師了。用利潤分配末分配利潤目的是把24年產(chǎn)生數(shù)據(jù)反應(yīng)到以前年度來做，對不

對的 就是我22；07；16這個時間給你回復(fù)的分錄

庫存商品計入待處理財產(chǎn)損益然后調(diào)增就可以