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老師我預繳增值稅小于10萬,教育費附加和地方教育費附加減免了,這個差額的分錄怎么做

84785018| 提問時間:01/10 20:28
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
同學你好,實際操作中,教育費附加和地方教育費附加減免,不用做賬處理,增值稅免征部分,直接轉入營業外收入即可。
01/10 20:29
84785018
01/10 20:34
我是預繳這塊,但是在營業注冊地是沒有減免的
王雁鳴老師
01/10 20:35
同學你好,實際操作中,等實際繳納時,再做賬處理。
84785018
01/10 20:38
我就是現在查了預繳當時少交了這部分賬不平
王雁鳴老師
01/10 20:45
同學你好,如果這樣的話,可以考慮把原來計提的沖回去。
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