那這樣應交稅費-未交增值稅又是負數了呢，這樣可以嗎

該科目可以是借方余額

那下個月正常結轉不用理會這個余額對嗎

是的，正常結轉就可以，貸方余額需要繳納增值稅，借方余額不用繳納。

還有一個所得稅申報當中，進去申報了知道需要繳納的稅額是多少之后在進去做計提嗎？還是說按照營業利潤來估算需要繳納的多少先做計提在結轉賬務去申報稅表？

季度申報所得稅時，可以按利潤總額×所得稅稅率計算，匯算時再做調整。