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月末如何結轉增值稅？
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增值稅年末結轉的會計分錄包括以下幾個步驟：
結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額：
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
01/06 21:52
84784958 
01/06 21:55
應交稅費—待認證進項稅額呢？
劉艷紅老師 
01/06 21:59
這個是沒有認證才要做的，認證了就不要做了
84784958
01/06 22:21
不是很明白您的意思，我現在沒認證的發票都做在“應交稅費—待認證進項稅額”，認證了我就轉到“應交稅費-進項稅額”中，那么年末了，我的“待認證進項稅額”要不要結轉？
劉艷紅老師
01/06 22:50
不要，這個不要結轉的
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