問題已解決
月末如何結轉增值稅?



增值稅年末結轉的會計分錄包括以下幾個步驟:
結轉進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
結轉銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉未交增值稅: 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額:
借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額:
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
01/06 21:52

84784958 

01/06 21:55
應交稅費—待認證進項稅額呢?

劉艷紅老師 

01/06 21:59
這個是沒有認證才要做的,認證了就不要做了

84784958 

01/06 22:21
不是很明白您的意思,我現在沒認證的發票都做在“應交稅費—待認證進項稅額”,認證了我就轉到“應交稅費-進項稅額”中,那么年末了,我的“待認證進項稅額”要不要結轉?

劉艷紅老師 

01/06 22:50
不要,這個不要結轉的
