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有一些是什么有限公司分公司，這些是分支機構？沒有獨立法人資格的嗎？
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您好，分公司是沒有法人資格的
01/06 19:32
84784982 
01/06 20:33
今天才把去年一年租賃發票開出來，能放到12月做嗎？
劉艷紅老師 
01/06 20:34
你去年12月暫估了沒有
84784982
01/06 20:35
暫估費用入賬嗎？管理費用－暫估房租嗎？
劉艷紅老師
01/06 20:35
是的，是的，要先暫估入賬的
84784982
01/06 20:39
之前計提了 借：管理費用 －房租 貸：其他應付款
劉艷紅老師
01/06 20:41
可以的，收到票把這筆沖掉，再做正數分錄
84784982
01/06 20:46
之前房租費一直在付，只是對方沒有開發票給我，就借管理費用－暫估房租嗎
劉艷紅老師
01/06 20:48
是的，到時收到發票一筆沖掉
84784982
01/06 20:50
今天才把去年一年租賃發票開出來，12月份已經關賬了啊，老師，怎 么搞？
劉艷紅老師
01/06 20:51
現在調賬就可以了，一負一正，沖去年的暫估
劉艷紅老師
01/06 20:52
然后再做正數分錄就可以
84784982
01/06 20:53
關鍵能不能在所得稅前扣除這筆暫估的房租？老師
劉艷紅老師
01/06 20:55
可以呀，你前面暫估了，現在也收到發票了
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