執行小企業會計準則的企業 按月申報：“本期金額” 填報納稅人當月數據，即 12 月數字。 按季申報：“本期金額” 填報納稅人當季數據，即 10-12 月數字。 執行企業會計制度的企業 按月申報：“本期數” 填報納稅人當月數據，即 12 月數字。 按季申報：“本期數” 填報納稅人當季數據，即 10-12 月數字。 執行企業會計準則的企業 按月申報：“本期金額” 填報納稅人所屬年度 1 月 1 日至所屬月份最后一日的累計數，如 12 月申報時，“本期金額” 是 1-12 月的累計數。 按季申報：“本期金額” 填報納稅人所屬年度 1 月 1 日至所屬季度最后一日的累計數，四季度申報時，“本期金額” 是 1-12 月的累計數。