那賬怎么做呢？

你的社保正常做賬就好了。。。個稅不用申報的，因為沒有實發(fā)。

那不用分單位部分和個人部分了是吧，這個需要做工資表嗎？

不好意思，是我剛才有個失誤，非常抱歉。 交社保是需要做個人所得稅申報的，畢竟正如您說的有個人部分。您就按個人承擔部分繳納社保。 賬務(wù)處理： 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款

那單位全額承擔員工社保，那怎么做賬？

好的我們分兩部分來說： 1、不承擔員工社保部分 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費（個人部分） 銀行存款（實發(fā)數(shù)） 2、單位承擔員工社保的分錄 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸： 銀行存款 ?繳納社保費用?： 借：應(yīng)付職工薪酬（單位+個人部分）， 貸：銀行存款。? 兩者差別就在于發(fā)員工的薪酬時沒有扣他的社保全部發(fā)了。 注意一點：單位承擔了員工的社保不能在稅前扣除，所得稅要調(diào)增的。 您看看，要是還有什么咱們一起討好。