持有的銀行承兌匯票和商業承兌匯票，這都會涉及到貼現的計算。

如果是帶息的，

先計算到期值=面值+面值*年利率*票據天數/360---以月表述的，=面值+面值*年利率*月份/12

再計算貼現息=到期值*貼現天數/360*貼現率

應收票據貼現時的賬面價=面值+貼現時已計提的利息

然后，用增加的銀行存款，也就是到期值-貼現息的差，和減少的應收票據的差，倒擠財務費用

這是最復雜的情況，如果是不帶息，就簡單多了，

財務費用就是計算的貼現息=面值*貼現天數/360*貼現率