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增值稅小規模申報表主表怎么填寫

網校學員| 提問時間:07/19 17:43
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李老師
金牌答疑老師
職稱:一年過注會六科,網校獎學金獲得者,擁有大型上市公司企業實操經驗,擅長將會計等理論和實操的結合,主攻注會會計答疑。
已解答10105個問題
增值稅小規模納稅人的申報表主表填寫如下:
1. 納稅人識別號:填寫納稅人的稅務登記證號碼。
2. 納稅人名稱:填寫納稅人的名稱。
3. 所屬期起止:填寫本期的起始日期和截止日期。
4. 本期銷售額(含稅):填寫本期銷售額的金額,包括增值稅。
5. 本期進項稅額(含稅):填寫本期進項稅額的金額,包括增值稅。
6. 本期應納稅額:根據公式計算本期應納稅額,公式為:本期應納稅額=本期銷售額×3%。
7. 減:免稅銷售額、減按計稅銷售額、簡易計稅辦法計稅銷售額:填寫免稅銷售額、減按計稅銷售額、簡易計稅辦法計稅銷售額的金額,如果沒有則填寫0。
8. 減:進項稅額:填寫本期進項稅額的金額。
9. 應納稅額合計:根據公式計算應納稅額合計,公式為:應納稅額合計=本期應納稅額-減:免稅銷售額、減按計稅銷售額、簡易計稅辦法計稅銷售額-減:進項稅額。
10. 其中:本期應納稅額以前留抵稅額:填寫上期留抵未抵扣的進項稅額,如果沒有則填寫0。
11. 本期應納稅額減征額:填寫本期應納稅額減征的金額,如果沒有則填寫0。
12. 本期應納稅額(簡易計稅方法計算):填寫本期應納稅額(簡易計稅方法計算)的金額,如果沒有則填寫0。
13. 本期實際應納稅額:填寫本期實際應納稅額的金額,如果沒有則填寫0。
14. 本期應納未繳稅額:填寫本期應納未繳稅額的金額,如果沒有則填寫0。
15. 備注:填寫需要說明的事項。

注意:填寫時應根據實際情況填寫,如有疑問可咨詢稅務機關或會計師事務所。
2023-07-19 17:49:06
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