年利率是指銀行或其他金融機構在一年內向借款人收取的利息率，通常以百分比表示。而實際利率是指考慮到各種費用和折扣后，借款人最終實際支付的利率。

實際利率可以通過以下公式進行計算：

實際利率 = (利息 + 手續費 + 其他費用) ÷ 借款金額 × 100%

其中，利息是指銀行或其他金融機構向借款人收取的利息；手續費是指辦理貸款所需支付的一次性費用，如申請費、評估費、擔保費等；其他費用是指與貸款相關的其他費用，如保險費、管理費等。

需要注意的是，實際利率的計算需要考慮到各種費用和折扣，因此實際利率可能會高于年利率。借款人在選擇貸款時，應該綜合考慮年利率和實際利率，以便更好地了解貸款的真實成本。