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2016期貨從業考試《期貨基礎知識》知識點：套期保值效果
2016年期貨從業資格考試備戰進行中，正保會計網校為廣大學員準備了相關的復習資料，希望對您備考有所幫助，祝您在網校學習愉快！
1.在評價套期保值效果時，應將期貨頭寸的盈虧與現貨盈虧作為一個整體進行評價，兩者沖抵的程度越大，規避風險的效果也就越好。
如果僅以期貨頭寸盈虧來評價套期保值效果，會導致企業或套期保值操作人員的套期保值行為目標扭曲，從而出現套期保值“投機化”的傾向。
2.套期保值作為企業規避價格風險的可選擇手段，并不一定適合所有企業。
套期保值專業性強，應考慮成本因素，例如機構及人員費用、管理費用、資金占用成本等。企業在權衡是否進行套期保值時，要進行收益與成本的分析。
套期保值操作具有規模經濟的特點，規模大企業套保平均成本低于規模小的企業。
3.企業是否套期保值取決于企業對未來價格的判斷、企業自身風險的可承受程度以及企業的風險偏好程度。
企業不必進行套期保值的情況：①如果價格波動幅度不大或企業抗風險能力較強；②價格的較大波動對其利潤影響不大；③企業希望承擔一定風險來獲取更高的回報。
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