一、發票的基本知識及稅務檢查中“發票必查”的形勢分析
1、發票的基本概念及發票的要素分析（含發票填開要求，如不開具抬頭的發票的稅務處理）
2、稅局關于“以票管稅”的稅收征管理理念
3、代開發票的稅務規定
4、稅務稽查關于“查稅必查票”的理念及稅務稽查形勢分析（含經典案例）
5、違反發票管理規定的處罰規定

二、普通發票的涉稅風險解析
（一）什么是合法有效原始憑證
（二）合法有效憑證的具體案例分析
1、公司職工食堂買菜、買肉無法取得發票，如何入賬？
2、國稅發票還是地稅發票？（如異地移庫案例中支付的倉儲費）
問：購貨方支付延期付款利息，銷售方用增值稅普通發票是否可以列賬？
3、以資產評估報告作為原始憑證入賬的資產如何稅前扣除？
【案例1】某企業購買二手設備未取得發票，能否以評估報告入帳提取折舊？
（1）對銷售方如何處罰？
（2）對購買方如何處罰？
（3）如果稅務機關對提取的設備折舊調增利潤，補所得稅并罰款50%，是否還可以按照發票管理辦法進行處罰？
【案例2】企業資產評估增值后，憑評估報告入賬存在哪些稅務問題？
【案例3】新股東用設備作價投資入股，憑評估報告入賬后，可以計提折舊？
【案例4】新股東用無形資產（或不動產）作價投資入股，用什么原始憑證入賬？
鏈接1：稅局對無形資產入股后報廢損失的無奈！
鏈接2：集團公司內部企業間劃撥資產的稅務風險。
4、違約金支出是否必須憑證發票入賬
（1）銷售方支付違約金的稅務處理？
（2）購買方支付違約金的稅務處理？
（3）提前終止購銷合同的違約金的稅務處理？
5、民間借貸利息支出可否憑借款合同入賬？
鏈接：關聯企業無償資金往來的稅務處理？
6、集團公司統借統還業務可以憑有效憑證稅前列支？
7、房屋拆遷補償款是否一律不需要憑發票入賬？
8、青苗補償費如何稅前列支？
【應用】沒有取得發票的房屋、建筑物可以計提折舊嗎？
【區別】某公司取得抵債貨物沒有發票，銷售時能否扣除貨物成本？
9、個人抬頭的發票可否在企業稅前列支
意外事故醫療損失及精神賠償的損失憑證什么入賬？
10、農產品企業，全額白條列支的企業是否需要補稅？
11、購貨方支付延期付款利息，銷售方用增值稅普通發票是否可以列賬？
12、擔保方支付貸款本息是否可以稅前列支？是否需要取得發票？
13、某超市供貨商支付聯營扣點費、場地租賃費，取得食品、辦公用品發票問題
【案例】某企業支付零工裝卸費取得加油費、運輸發票問題
14、跨年度票據如何入賬？
15、某公司支付水電費只取得收款收據，能否稅前列支？合法的扣稅憑證應當如何把握？如何才能抵扣增值稅進項稅額？
16、母子公司間提供服務支付費用是否需開具發票？開何種發票
（三）普通發票是否也要票流一致？
（四）企業接收的中國人民解放軍通用收據屬于合法有效憑證？

三、營業稅、土地增值稅發票問題分析及處理技巧
1、財稅（2003）16號規定：勞務公司從用工單位收取的全部價款減去代收轉付給勞動力的工資和為勞動力辦理社會保險及住房公積金后的余額為營業額。那么該差額征收營業稅情況如何開具發票？
2、某單位提供汽車融資租賃業務，應該開增值稅發票還是營業稅發票？
3、融資租賃售后回租是否可以開具發票？(關注營改增業務帶來的變化和困境)

4、某房地產開發公司2010年5月售出一套商品房，已全額開具發票，并另支付給購房者部分折扣，同時開具了紅字折扣發票。該房地產開發公司的營業額中是否可以減除折扣金額？
5、房地產企業在土地增值稅清算時，未開票的房產應如何確認收入？
6、房地產企業的甲供材料，如何開具發票？
7、建筑安裝企業的總分包工程，如何開具發票？
8、某公司在納稅評估中因與稅務就是否補稅問題產生爭議，未按照稅務人員要求補稅，稅務機關就收繳其發票并停止向其發售發票，該行為是否正確？如何應對？
9、發出商品未及時開具發票申報收入，應如何定性處理？
10、假發票如何識別？應該由承擔鑒定責職？取得假發票如何補救？
11、某公司取得虛假運輸發票導致對方少繳稅款的稅務處罰案例
12、某公司出租一套閑置房屋，雙方合同約定不開發票（或者約定稅費由承租方承擔），是否有效？
13、丟失已經開具的發票聯，如何處理？發票涉稅問題的追溯期限？
14、大頭小尾開具發票如何處罰？
15、從事超出經營范圍內的業務，可否開具相關內容的發票？
16、營改增涉稅票據專題
（1）非營改增企業在取得相關票據時應注意些什么問題？
國稅發票還是地稅發票
（2）企業偶然發生設計業務應到哪個稅務局代開發票？代開普票還是專票？代開發票時個稅尷尬境地
（3）運輸企業一般納稅人應當使用什么票據？小規模納稅人的運輸企業應當開具什么樣的發票？
（4）營改增前發生的業務是否可以在營改增后取得/開具發票？
（5）營改增后發生的業務是否可以在營改增前提前開具發票？

四、增值稅專用發票的涉稅風險解析
1、增值稅專用發票抵扣的票款不一致的政策透析
接受虛開發票細節敗露引發的稅務稽查案例
2、增值稅虛開發票成因解析及稅收風險警示
3、變造增值稅犯罪動機及預防體制
黃金發票的大案件，揭開金稅工程的短板
4、善意取得增值稅專用發票的稅務處理
福建省“民告官”訴論案件為何雷聲雨點小
5、失控發票的節稅策略
6、滯留票的最佳處理方案
國美電器案件帶來的思考？
7、警惕滯后開具增值稅專用發票帶來的稅收負擔
8、增值稅視同銷售中發票管理必備常識
【案例】貨物移庫一定做視同銷售嗎？
9、匯總開具增值稅專用發票需關注銷售清單的開具
10、由購買方承擔的貼現費用如何稅務處理
11、庫存商品已過保質期、商品滯銷或被淘汰等原因，將庫存貨物報廢或低價銷售處理的，當初取得的進項發票是否要做進項轉出？
12、不屬于消費稅范圍的機動車發票是否可以抵扣？機動車耗油的進項稅額是否可以抵扣？
13、營改增后，取得營改增前的公路內河運輸統一發票是否可以認證抵扣？

五、合理利用發票進行節稅的策略
1、老板獎勵采購人員購入同質低價物資，是否節稅？
2、合理簽訂經濟業務合同，國稅發票與地稅發票合理轉換的節稅策略。
3、通過業務流程轉變，合理改變發票票種節約稅款。
4、準確界定混合銷售業務，正確索取相應發票的節稅策略
5、采購環節的節稅策略-取得何種發票，選擇何類供應商
6、合同中規定發票條款即是防范風險也是一種節稅策略
明確按規定提供發票的義務
7、符合真實發生原則下的白條策略
8、合理開具發票可以化解買一贈一的稅務風險
9、企業銷售返利中開票策略（紅字發票的開具）
10、處理過期商品的節稅策略
11、“營改增”可否提前開具發票、降低稅負？