一站式打通工業購產銷全流程，全面提升業務能力！
本課程旨在關注工業企業最常見的財稅處理業務，也是最容易忽視和不容易掌握的處理技巧，通過對工業企業從物資采購、倉儲物流、生產加工到銷售全流程財稅處理以及企業生產過程中最常見、最重要的86個財稅案例講解，全景式展現工業企業"購產銷"全流程的財稅核算與處理，幫助財務人員解決日常業務核算與處理業務中的諸多重點難點，在財務人員可控范圍內盡可能減少企業納稅風險，同時能夠運用常見節稅技巧為企業節省稅款！
11月23日開班，優惠價680元/人，僅限35人，欲報從速！
| 【課程名稱】 | 工業企業全程涉稅問題解析 （第三期） |
| 【上課時間】 | 2013年11月23-24日（上午9:00-12:00 下午14:00-17:00） |
| 【面向學員】 | 企業財稅負責人、財稅經理、主管及其他財務會計工作者， 全國學員不限地域可通過網絡學習，僅限35人。 |
| 【授課老師】 | 高翔，ACCA(英國特許公認注冊會計師)，會計學碩士。工作以來，一直從事公司財稅方面的工作，深諳中國稅收與中國商業系統運營之道，工作范圍涵蓋了集團公司所屬行業及三十多個子公司所涉及的所得稅，流轉稅，商業法律法規，商務拓展戰略等領域。在稅務策劃、國際稅務咨詢、兼并與收購的支持、稅務調查答辯等領域有著豐富的實戰經驗。現任職香港紅籌上市公司集團稅務部經理。 |
| 【課程形式】 | 網絡直播＋師生語音互動 |
| 【免費附贈】 | 參加輔導即可免費獲得授課專家在線答疑！ |
【授課內容】
第一部分：概述
一、工業企業生產及財務處理特點分析
1、工業企業內部組織構架介紹
2、工業企業業務流程介紹及分析
第二部分：生產經營流程中的財稅處理
一、采購、生產環節
1、采購環節增值稅相關注意事項
問題1：你真的認識增值稅專用發票么？
問題2：接受假發票對公司的損失到底有多大？
問題3：增值稅發票已過認證期如何處理？
問題4：取得增值稅進項發票超過180天能否退回重開？
問題5：提前付款進項稅需不需要轉出？
2、采購機器設備等固定資產的增值稅處理
問題6：固定資產抵扣標準，按GB/T14885-2010還是GB/T14885-1994？
問題7：專項用途資金購進固定資產進項稅處理？
問題8：購買非生產設備如何抵扣進項稅？
問題9：自制固定資產進項稅如何處理？
問題10：融資租入設備進項稅如何處理？
問題11：購入汽車進項稅能抵扣么？
問題12：稅控專用設備發票如何入賬及抵扣？
3、印花稅相關涉稅處理
問題13：融資租賃合同如何計征印花稅？
問題14：哪些許可證需要繳納印花稅？
問題15：以設備和材料進行投資是否貼花？
4、特殊事項稅務處理
問題16：向個人購買培訓服務是否涉及營業稅？
問題17：境外采購是否需代扣代繳稅金，如何操作？
問題18：在產品發生損耗如何申報扣款？
二、倉儲物流環節
1、倉儲物流環節涉稅分析
問題19：運輸途中貨物損壞進項稅額能否抵扣？
問題20：在途貨物丟失如何進行財稅處理？
問題21：運費發票與貨物發票上貨物數量不同是否影響進項稅抵扣？
問題22：鐵路運輸發票抵扣期限如何規定？
問題23：貨物移送運費可否計入存貨成本？
問題24：企業機構間移送貨物如何繳納增值稅？
三、銷售環節
1、采取不同銷售方式的增值稅處理
問題25：會計收入確認扣繳與稅法口徑到底有何"出入"？
問題26：如何正確確認企業所得稅與增值稅應稅收入？
問題27：如何正確理解"混合銷售行為"？
問題28：發生銷售折讓、折扣時，如何開具發票和納稅？
問題29：發生銷售折讓、折扣如何進行賬務處理？
問題30：付款方式改變導致應收款減少如何進行財稅處理？
問題31：紅字發票能認證么？
問題32：采取分期收款、預收款方式銷售風險孰大？
問題33：3年以上應收賬款如何進行稅務處理？
2、極易忽視的視同銷售行為涉稅分析
問題34：視同銷售增值稅申報錯誤如何處理？
問題35：展銷、檢測的樣品是否屬于視同銷售？
問題36："三包"領用的庫存商品是否視同銷售？
問題37：視同銷售的會計和稅法處理方式有何不同？
3、"四不像"收入涉稅分析
問題38：增值稅即征即退收入是否屬于不征稅收入？
問題39：不征稅收入應如何處理？
問題40：母子公司相互提供服務如何納稅?
四、經營支持環節涉稅問題分析
1、業務宣傳費如何做稅務處理
五、重大投資及資本交易環節涉稅分析
1、購買房產涉稅問題分析
問題53：如何確定房屋契稅的納稅義務發生時間？
問題54：購入房屋是否按房屋和土地繳納兩次契稅？
問題55：在租用的地上建房如何繳納房產稅？
問題56：分次支付土地出讓金如何計入房產原值計交房產稅？
問題57：如何理解將地價計入房產原值繳納房產稅？
問題58：車間設備大修與房產稅有何"瓜葛"？
問題59：哪些設備要計入房產原值繳稅？
2、購買土地涉稅問題分析
問題60：耕地占用稅是否必須由第一使用人繳納？
問題61：耕地占用稅與土地使用稅有何異同？
問題62：如何確定計提土地使用稅的時點？
3、無形資產涉稅問題分析
問題63：專有技術投資如何進行稅務處理？
問題64：如何劃分商標使用費和技術轉讓費？
問題65：專利技術的特權使用費是否免交營業稅？
4、借款利息支出所得稅前扣除分析
（1）向金融企業借款
問題66：小額貸款公司是否屬于金融機構？
問題67：委托貸款是否屬于向金融機構的貸款？
問題68：對利率有何要求？
（2）向非金融企業借款
（3）關聯企業之間無息借款的利息支出是否涉稅？
問題69：集團內部企業間借款利息是否應開具發票？
5、重大資產交易
問題70：股權轉讓涉及哪些稅務問題？
問題71：股權轉讓方、受讓方涉及的稅務問題有何不同？
問題72：劃轉資產到子公司是否繳納企業所得稅？
問題73：暫估入賬固定資產的折舊能否稅前扣除？
問題74：閑置資產折舊所得稅如何處理？
問題75：實際資產損失與法定資產損失有何區別？
問題76：不處理非正常損失劃算么？
問題77：股權投資分紅如何繳稅？
問題78：非貨幣資產出資涉及的企業所得稅如何處理？
問題79：固定資產抵債發生的損失能否稅前扣除？
6、印花稅相關問題
問題80：股權轉讓是否代扣代繳印花稅？
問題81：未全額發生的借款合同如何貼花 ？
問題82：未分配利潤轉增資本如何貼花？
第三部分：稅收優惠你了么？
問題83：哪些優惠需要備案？
問題84：以前年度免稅事項能否補充備案？
問題85：研發費加計扣除？
問題86：聘用殘疾人有何稅收優惠？
【特別說明】關于網絡直播課調/退課規定
1、直播課開課前，學員如當期無法上課，可免費申請更換至下期；| 第一步： | 點擊登錄正保教育開放平臺（http://www.chinatet.com/），輸入用戶名及密碼登錄。正保會計網校學員可直接使用學員代碼登錄，未認證學員請進行實名認證。 |
| 第二步： | 點擊進入《工業企業全程涉稅問題解析》課程，購買此門課程。 |
| 第三步： | 在正保教育開放平臺學員中心處，點擊"已購買課程"。找到此門課程，點擊"進入直播課堂"。 |
溫馨提示：請付費學員于開課前進行上述操作，并提前進入課堂測試，以確保正常聽課。詳細步驟請查看進入直播課堂流程。如有疑問請撥打網校客服：010-82318888 / 400 810 4588
進入直播課堂流程
在正保教育開放平臺學員中心點擊"已購買課程"。找到此門課程，點擊"進入直播課堂"，下載并安裝直播課堂程序。
第二步：進入直播課堂安裝程序后，再次進入"已購買課程"，點擊"進入直播課堂"，并耐心等待進入系統。
第三步：調試設備按設備測試步驟依次進行設備檢測。
