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第一部分 企業所得稅稅前扣除票據稅務管控的問題
1、發票使用量較大或統一發票式樣不能滿足經營活動需要時，票據如何處理？
2、那種情況下由付款方向收款方開具發票？
3、納稅人沒有發生實質性業務，是否可以開具發票？
4、發生銷貨退回、銷售折讓是否直接開具紅字發票沖減收入？
5、總承包人發生分包業務應依據什么票據抵稅？
6、買賣雙方經營過程中發生收取或支付違約金應開具什么票據？
7、交通事故賠償金依據什么憑據稅前扣除？
8、總經理出國考察期間取得國外的票據稅前扣除問題？
9、國內航程的電子客票行程單（紙質的），是否可以作為報銷憑證？
10、企業撥繳工會經費應取得何種憑據方可在企業所得稅稅前扣除？
11、取得快遞公司的發票沒有公司名稱能都稅前扣除的問題處理？
12、購買飛機票附帶人身意外傷害保險費稅前扣除的問題處理？
13、食堂從購買的肉菜蛋等食品，無法取得發票扣除的問題？
14、實際支付的費用年底前未取得發票是否做納稅調整？
15、 金稅卡、IC卡損壞如何報稅，如何辦理重新發行的問題？
16、公司將報廢的汽車賣給車輛報廢公司的稅務處理
17、未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證的問題？
18、經營地點遷移后仍繼續經營一般納稅人資格是否保留的問題？
19、企業發生意外事故支付的賠償費稅前扣除用什么憑證的問題
第二部分 企業所得稅匯算清繳確認收入系列行為的問題
20、企業將樣品無償贈送給客戶，是否需要繳納企業所得稅？
21、餐飲企業銷售外購的包裝食品是否繳納增值稅？
22、旅店業和飲食業納稅人銷售食品如何納稅？
23、企業取得所得稅返還、出口退稅是否繳納企業所得？
24、運輸業代開發票已經扣繳了企業所得稅匯算是否退稅？
25、企業定額繳納企業所得稅取得一塊投資收益，是否需要補稅？
26、房產企業將自建房作為經營用房是否視同銷售確認收入？
27、將貨物移送到外地的倉庫是否繳納增值稅？
28、企業在銀行抵押的房屋被收走是否納稅？
29、企業是否可以同時享受多項增值稅優惠政策？
30、企業向境外個人支付債券利息是否繳納個人所得稅？
31、商業企業向供貨方收取的返還收入是否涉及納稅的問題？
32、庫存商品轉入固定資產是否需要繳納增值稅？
33、銷售不動產的同時一并銷售土地或者不動產涉稅處理？
34、企業偶然銷售固定資產額達到一般納稅人金額是否要申請一般納稅人？
35、企業將外購禮品贈送給客戶是否繳納增值稅？
36、單位將自產水泥用于自建廠房是否視同銷售繳納企業所得稅？
37、運輸過程中發生的貨物損失是否可以遞減營業稅？
38、企業從政府取得的獎勵、扶持資金是否納稅？
39、企業取得的航空運輸業發票是否可以抵扣進項額？
40、企業購入監控設備的進項稅是否允許抵扣？
41、一般納稅人遺失增值稅專用發票抵扣聯如何抵扣進項稅？
42、企業土地未全部使用該如何計算房產稅？
43、電力公司過網費收入是否征收增值稅？
44、董事同時取得多家公司的津貼是否應合并繳納個稅的問題？
45、企業中央空調修理費可否作進項稅額抵扣？
46、股息、紅利等權益性投資收益收入確認的問題？
47、企業股東將外債利息轉增資本是否納稅？
48、一般納稅人注銷后存貨怎樣處理？
49、如何區別增值稅與企業所得稅視同銷售的問題？
第三部分 企業所得稅匯算清繳稅前扣除納稅調整的問題

50、企業為其他單位提供貸款擔保形成損失的可否稅前列支問題 ？
51、借款損失能否進行所得稅稅前扣除？
52、企業銀行借款用于項目建設借款支付利息如何處理？
53、企業向與企業無關的自然人借款的利息支出合法票據的問題？
54、公司返聘已退休人員費用能否作為工資薪金稅前列支的問題
55、企業計提了職工的工資沒有發放當年可否稅前扣除？
56、企業員工特殊崗位津貼在哪個科目扣除的問題？
57、企業給員工購買企業年金如何繳納個人所得稅問題？
58、企業發生的合理的勞動保護支出扣除標準審定問題？
59、固定資產的大修理支出可否一次性扣除的問題？
60、固定資產內部報廢稅前扣除申請報批的問題？
61、固定資產投入使用后計稅基礎確定的問題？
62、自用的商品房可否按對外銷售的價格入賬的問題？
63、集團公司收取下屬公司的管理費，能否稅前列支？
64、國外母公司給中國境內子公司提供信息支付服務費的處理技巧？
65、因匯率變動導致的匯兌損失稅前列支時間確定的問題？
66、員工私人汽車無償給企業使用，汽油費和保險費稅前列支問題解析
67、投資者將自有資產提供企業使用，提取折舊是否可以扣除問題解析
68、所有權登記為投資者個人資產無償交與企業使用稅前扣除問題分析
69、購買汽車繳納的車輛購置稅和牌照費能否計提折舊？
70、租入的廠房進行加層改建，改建支出可否稅前扣除？
71、廠區綠化工程可按固定資產入賬折舊嗎？
72、當年銷售收入是否包括其他業務收入計提招待費？
73、開辦（籌建）期間沒有收入應酬費、廣告宣傳費稅前扣除問題解析
74、單位是從事股權投資業務的，企業業務招待費如何計算的問題
75、買黃金飾品送給客戶稅前扣除的問題
76、預收賬款作為計提業務招待費、廣告宣傳費的扣除基數的問題
77、共用水、電，無法取得水、電發票稅前扣除的問題？
78、股權轉讓包含未分配利潤計算轉讓所得時能否扣除？
79、企業股權轉讓時間的確認和納稅所得確定的問題
80、企業將未分配利潤轉增資本是否涉及納稅的問題？
81、單位被法院判決需支付賠償金企業所得稅稅前扣除的問題。
82、企業為員工承擔個人負擔的社會保險費是否做納稅調整問題？
83、增值稅即征即退稅款購進的設備能否計提折舊的問題？
84、藥品變質損失確認審批報送哪些證明材料的問題？
85、企業購進財務軟件屬于固定資產處理還是作無形資產處理？
86、向依法成立的協會、學會等社團組織繳納的會費稅前扣除問題
87、住房公積金繳存基數、比例超標是否稅前扣除的問題？
88、企業與員工解除勞動合同支付的補償能否在稅前扣除？
89、商家采取現金折扣銷售物品時，折扣額是否允許稅前扣除？
90、購買禮品贈送客戶所發生的費用稅前扣除的問題
91、從事股權投資業務的企業業務招待費計算的問題
92、買地的費用和建造房屋的費用是否計入固定資產成本？
93、交通違章罰款是否可以稅前扣除的問題
第四部分 企業所得稅匯算清繳彌補虧損的問題
94、每個季度交定額所得稅本年盈利是否可以彌補以前年度虧損？
95、第1季度是虧損，第2季度是盈利如何申報的問題
96、企業職工福利部門購置相關設備是否提折舊稅前扣除？
97、企業為實習學生支付報酬是否允許稅前扣除？
98、查補的稅款可否稅前列支？
99、企業籌辦期間不計算為虧損年度問題解析
第五部分 2012熱點關注問題