【問】我們是小規模，9月買了一些材料，材料款已經從銀行出支票支付了，對方9月發票已經用完，說10月補開，但開的日期只能是10月的。因為金額比較大，這筆費用如果用預提或預付的話會影響季度企業所得稅，該怎么去處理這個賬務？

　　【解答】付出支票，

　　借：預付賬款

　　　貸：銀行存款

　　等收到發票時，再沖預付帳款，不會影響所得稅。

　　如果你需要結轉成本，那可以估價入賬，結轉成本的，不會影響所得稅。